农村信用社作为中小金融机构,由于历史和客观原因往往存在规章制度建设滞后,制度执行乏力,重要岗位监督缺失,检查监督有效性不足等风险隐患。稽核工作是农村信用社自我监督、查错除弊、规避风险的重要手段,如何让稽核这把“利剑”在化解风险中发挥更大的作用,今年以来,河北省农信联社为识别、防范和控制风险,遏制案件发生,逐步扩大了“飞行检查”的范围和频率。
面对现实,查找不足
飞行检查具有保密性、即时性、针对性和有效性的特点,但随着人们对飞行检查从陌生到熟知,却发现其“精确”打击效果正在逐渐衰减。笔者经过对检查全流程分析,主要原因一是检查程序保密性不严。二是检查内容不灵活。三是检查人员原则性不强。
突破传统,创新方式
为了提高监督检查真实效果,飞行检查采取“不通知、不定时、不定路线”的检查模式。检查方式上除采取实地观察营业机构与人员工作行为,检查账簿、现金、印章和有价单证、业务凭证及档案资料外,还通过回放视频监控资料,进一步延伸检查业务内容,做到事实清楚、依据准确、记录完整、证据充分。通过飞行检查的实施,最大限度地暴露基层信用社经营管理中存在的问题,经过研究问题成因,提出针对性的纠改措施,规范员工日常业务操作行为,遏制投机取巧和以往稽核检查“阵风”现象引发的人员阶段性松懈状况。
强化措施,务求实效
为了发挥飞行检查的“精确”打击效果,应坚持哪些原则呢?
(一)坚持保密性原则。飞行检查准备期间,行动负责人要按照亲属回避原则随机抽取检查人员。对检查时间、内容不提前通知被查单位,不泄露检查行踪与信息,并在接到行动命令时,将通讯工具统一封存。
(二)坚持程序性原则。按照报经领导同意的立项报告制定检查方案,方案应明确飞行检查的期限、检查内容、人员组成等,被查单位由领导确定后,装入信封密封保管,交飞行检查小组,上车后才能打开密封信封进驻被检查单位。
(三)坚持有效性原则。飞行检查应坚持风险控制优先,遵循内部控制的基本要求,审慎立项,重点实施,注重实效,杜绝出现制约漏洞。要从目前现金、凭证、账簿的平面检查为主向以检查柜员业务操作全流程为主转变,不断提高检查人员业务素质和对重要业务环节的风险敏感性。
(四)坚持抗干扰原则。为减少外界对检查人员的干扰,可借助实时监控录像,对飞行检查全过程进行再监督。在检查结束后,飞行小组将检查结果第一时间直接报送联社决策层。
(五)坚持纪律性原则。飞行检查不准使用被检查单位的交通工具、通讯工具等办理与检查工作无关的事项,不参加被检查单位安排的宴请、旅游、娱乐等活动。对发现违法纪律的人员,必须严格按照制度规定进行惩处、通报。
(六)坚持下查一级原则。各市办事处稽核大队作为下查一级的监督机构,要负责对全市营业网点实施飞行检查。
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